中央财经大学绿色金融国际研究院院长王遥认为，银行提供具有导向性的绿色金融服务，一定程度上能够引导更多主体参与碳减排。金融机构利用碳账户可以准确获取个人或企业的碳排放表现，并通过横向对比和纵向分析，实现为个人或企业提供基于碳减排表现的差异化的绿色金融服务，从而以金融举措推动更多主体增强减排主动性。

碳账户体系有待完善

为推动个人消费向绿色转型，今年年初国家发展改革委等七部门印发的《促进绿色消费实施方案》提出，引导银行保险机构规范发展绿色消费金融服务，推动消费金融公司绿色业务发展，为生产、销售、购买绿色低碳产品的企业和个人提供金融服务，提升金融服务的覆盖面和便利性。

绿色消费金融服务是金融机构为消费者的绿色消费活动提供的各类金融支持，从需求端引导金融资源向个人低碳行为聚集，比如绿色消费贷、绿色信用卡等产品。郑忱阳表示，碳账户是绿色消费金融服务的一种，银行将个人客户的绿色消费行为关联到碳账户中，记录个人碳足迹和碳减排量，转化为金融服务优惠。不可否认，绿色金融的发展极大提高了企业的减排积极性，但与之对比强烈的是，目前来看，个人的减排意识和动力相对欠缺。

目前，我国碳市场建设整体仍处于初期阶段，碳账户主要由企业端建立、居民自愿参与的方式进行，尚未形成系统的碳账户体系。王遥表示，未来碳账户的发展还面临诸多难点。从碳核算体系看，碳账户背后的计算方式主要是通过碳排放因子来达成相应的转换，而碳排放因子的确定是一个极其复杂的过程，针对不同地区需要考虑不同的排放情况。另外，减排量计算中基准线的确定也至关重要，而面对复杂的大众行为，难以合理地确定基准线。未来随着大数据的不断完善，有望不断提高基准线确定的合理性。

其实，个人碳账户大多数情况与日常线上生活缴费（含水费、电费、燃气费等）等行为相关联。上海金融与发展实验室主任曾刚表示，个人绿色消费具有多样化特点，银行无法完全捕捉到个人在日常生活中具体消耗了多少碳。个人碳账户与企业碳账户强制减排、披露碳信息不同，其最主要的目的是培育公众绿色消费理念。此外，碳账户需要通过对个人或企业日常生活及生产行为的相应信息进行收集，而个人的信息采集工作在目前来看并没有一个准确统一的信息来源。随着各界对信息安全的日渐关注，如何保证个人、企业相关信息不被泄露也关系到碳账户的未来发展。

探索碳减排数字账本

实现“双碳”目标是一场广泛而深刻的社会经济变革，更是一项系统性工程。对于银行业而言，需要不断完善绿色消费金融服务，做好客户绿色消费现状的摸排与了解。但是，对于微观层面的个人或企业来说，仍缺少一致的核算数据标准，探索碳减排数字账本或许能补足这一欠缺。